Тестирование к модулю 5
Хадижат Гаджиева экономист, бухгалтер и финансист
Выберите тот вариант, который кажется вам правильным
Модуль 5. Налоги и обязательные платежи
Как выполнять тест?
  • В каждом вопросе - несколько вариантов ответов. Верный - только один
  • Выберите тот вариант, который кажется вам правильным
  • При выборе ответа  высветится , верный он или нет, а также пояснение.
  • Если ВЕРНЫХ ОТВЕТОВ менее 6, мы рекомендуем еще раз пересмотреть уроки!
Обратите внимание, что ответы не сохраняются автоматически, поэтому записывайте вручную количество верных\неверных ответов, чтобы потом подсчитать общее число
1. Какую сумму нужно включить в доходы?
ИП на УСН “Доходы” получил от клиента 100 000 ₽ через эквайринг. На расчетный счет банк перечислил 97 000 ₽, удержав комиссию 3 000 ₽
Хадижат Гаджиева экономист, бухгалтер и финансист
Выберите тот вариант, который кажется вам правильным
❌ НЕВЕРНО
А) 97 000 ₽

✅ Правильный ответ: Б
Пояснение:
Доходом считается вся сумма, которую оплатил клиент. Комиссия банка — это отдельный расход банка, а не уменьшение дохода
✅ ВЕРНО
Б) 100 000 ₽
Пояснение:
Доходом считается вся сумма, которую оплатил клиент. Комиссия банка — это отдельный расход банка, а не уменьшение дохода
❌ НЕВЕРНО
В) 103 000 ₽

✅ Правильный ответ: Б
Пояснение:
Доходом считается вся сумма, которую оплатил клиент. Комиссия банка — это отдельный расход банка, а не уменьшение дохода
2. Что из перечисленного НЕ считается доходом на УСН?
Хадижат Гаджиева экономист, бухгалтер и финансист
Выберите тот вариант, который кажется вам правильным
❌ НЕВЕРНО
А) Оплата от покупателя

✅ Правильный ответ: Б
Пояснение:
Кредит — это заемные средства, а не доход бизнеса
✅ ВЕРНО
Б) Кредит банка
Пояснение:
Кредит — это заемные средства, а не доход бизнеса
❌ НЕВЕРНО
В) Оплата через эквайринг

✅ Правильный ответ: Б
Пояснение:
Кредит — это заемные средства, а не доход бизнеса
3. Что можно сделать?
ИП без сотрудников на УСН “Доходы” начислил налог 70 000 ₽. Страховые взносы за себя — 57 390 ₽
Хадижат Гаджиева экономист, бухгалтер и финансист
Выберите тот вариант, который кажется вам правильным
❌ НЕВЕРНО
А) Уменьшить налог только на 50%

✅ Правильный ответ: В
Пояснение:
ИП без сотрудников на УСН “Доходы” может уменьшать налог на всю сумму страховых взносов вплоть до нуля, фиксированные взносы+дополнительные взносы свыше 300т
❌ НЕВЕРНО
Б) Вообще нельзя уменьшать налог

✅ Правильный ответ: В
Пояснение:
ИП без сотрудников на УСН “Доходы” может уменьшать налог на всю сумму страховых взносов вплоть до нуля, фиксированные взносы+дополнительные взносы свыше 300т
✅ ВЕРНО
В) Уменьшить налог за счет взносов и свести к уплате 12 610
Пояснение:
ИП без сотрудников на УСН “Доходы” может уменьшать налог на всю сумму страховых взносов вплоть до нуля, фиксированные взносы+дополнительные взносы свыше 300т
4. Что является самой частой ошибкой на УСН “Доходы-Расходы”?
Хадижат Гаджиева экономист, бухгалтер и финансист
Выберите тот вариант, который кажется вам правильным
❌ НЕВЕРНО
А) Не считают сотрудников

✅ Правильный ответ: Б
Пояснение:
Расход должен быть:
— связан с деятельностью
— подтвержден документами
— оплачен
✅ ВЕРНО
Б) Включают расходы без документов
Пояснение:
Расход должен быть:
— связан с деятельностью
— подтвержден документами
— оплачен
❌ НЕВЕРНО
В) Не используют расчетный счет

✅ Правильный ответ: Б
Пояснение:
Расход должен быть:
— связан с деятельностью
— подтвержден документами
— оплачен
5. ИП на ПСН заработал меньше, чем ожидал. Можно ли уменьшить стоимость патента из-за низкого фактического дохода?
Хадижат Гаджиева экономист, бухгалтер и финансист
Выберите тот вариант, который кажется вам правильным
❌ НЕВЕРНО
А) Да

✅ Правильный ответ: Б
Пояснение:
Стоимость патента зависит не от фактического дохода, а от потенциального дохода, установленного регионом
✅ ВЕРНО
Б) Нет
Пояснение:
Стоимость патента зависит не от фактического дохода, а от потенциального дохода, установленного регионом
❌ НЕВЕРНО
В) Только через налоговую декларацию

✅ Правильный ответ: Б
Пояснение:
Стоимость патента зависит не от фактического дохода, а от потенциального дохода, установленного регионом
6. Что нужно сделать, чтобы уменьшить патент на страховые взносы?
Хадижат Гаджиева экономист, бухгалтер и финансист
Выберите тот вариант, который кажется вам правильным
✅ ВЕРНО
А) Подать уведомление
Пояснение:
Для уменьшения стоимости патента подается специальное уведомление
❌ НЕВЕРНО
Б) Написать письмо в банк

✅ Правильный ответ: А
Пояснение:
Для уменьшения стоимости патента подается специальное уведомление
❌ НЕВЕРНО
В) Сдать декларацию

✅ Правильный ответ: А
Пояснение:
Для уменьшения стоимости патента подается специальное уведомление
7. Когда ИП обязан платить дополнительный взнос 1%?
Хадижат Гаджиева экономист, бухгалтер и финансист
Выберите тот вариант, который кажется вам правильным
❌ НЕВЕРНО
А) Если доход больше 100 000 ₽

✅ Правильный ответ: Б
Пояснение:
Дополнительный взнос рассчитывается с суммы превышения дохода свыше 300 000 ₽
✅ ВЕРНО
Б) Если доход больше 300 000 ₽
Пояснение:
Дополнительный взнос рассчитывается с суммы превышения дохода свыше 300 000 ₽
❌ НЕВЕРНО
В) Если доход больше 1 млн ₽

✅ Правильный ответ: Б
Пояснение:
Дополнительный взнос рассчитывается с суммы превышения дохода свыше 300 000 ₽
8. Что чаще всего вызывает ошибки по НДС?
Хадижат Гаджиева экономист, бухгалтер и финансист
Выберите тот вариант, который кажется вам правильным
✅ ВЕРНО
А) Путают входящий и исходящий НДС
Пояснение:
Исходящий НДС — начисляется с продаж
Входящий НДС — содержится в покупках и может приниматься к вычету
❌ НЕВЕРНО
Б) Неправильно считают зарплату

✅ Правильный ответ: А
Пояснение:
Исходящий НДС — начисляется с продаж
Входящий НДС — содержится в покупках и может приниматься к вычету
❌ НЕВЕРНО
В) Не используют кассу

✅ Правильный ответ: А
Пояснение:
Исходящий НДС — начисляется с продаж
Входящий НДС — содержится в покупках и может приниматься к вычету
9. ИП на ОСНО хочет уменьшить НДФЛ на расходы. Что обязательно нужно?
Хадижат Гаджиева экономист, бухгалтер и финансист
Выберите тот вариант, который кажется вам правильным
❌ НЕВЕРНО
А) Только выписка банка

✅ Правильный ответ: Б
Пояснение:
Расходы должны быть документально подтверждены
✅ ВЕРНО
Б) Документы на расходы
Пояснение:
Расходы должны быть документально подтверждены
❌ НЕВЕРНО
В) Только акт сверки

✅ Правильный ответ: Б
Пояснение:
Расходы должны быть документально подтверждены
10. Что является типовой ошибкой при работе с эквайрингом?
Хадижат Гаджиева экономист, бухгалтер и финансист
Выберите тот вариант, который кажется вам правильным
❌ НЕВЕРНО
А) Не учитывают комиссию банка

✅ Правильный ответ: Б
Пояснение:
Доходом считается полная сумма оплаченная клиентом, налоговой базой исчисления налога считается сумма фактически поступившая на счет +комиссия эквайринга
✅ ВЕРНО
Б) Считают доход по сумме за минусом комиссии
Пояснение:
Доходом считается полная сумма оплаченная клиентом, налоговой базой исчисления налога считается сумма фактически поступившая на счет +комиссия эквайринга
❌ НЕВЕРНО
В) Не используют кассу

✅ Правильный ответ: Б
Пояснение:
Доходом считается полная сумма оплаченная клиентом, налоговой базой исчисления налога считается сумма фактически поступившая на счет +комиссия эквайринга
11. Когда ИП на НПД теряет право применять режим?
Хадижат Гаджиева экономист, бухгалтер и финансист
Выберите тот вариант, который кажется вам правильным
❌ НЕВЕРНО
А) Если открыл расчетный счет

✅ Правильный ответ: Б
Пояснение:
Самозанятые не могут иметь сотрудников
✅ ВЕРНО
Б) Если нанял сотрудников
Пояснение:
Самозанятые не могут иметь сотрудников
❌ НЕВЕРНО
В) Если работает через банк

✅ Правильный ответ: Б
Пояснение:
Самозанятые не могут иметь сотрудников
12. Что бухгалтер должен проверить первым при расчете налога на УСН?
Хадижат Гаджиева экономист, бухгалтер и финансист
Выберите тот вариант, который кажется вам правильным
❌ НЕВЕРНО
А) Есть ли сотрудники

✅ Правильный ответ: Б
Пояснение:
От объекта (“Доходы” или “Доходы-Расходы”) зависит вся логика расчета налога
✅ ВЕРНО
Б) Какой объект налогообложения выбран
Пояснение:
От объекта (“Доходы” или “Доходы-Расходы”) зависит вся логика расчета налога
❌ НЕВЕРНО
В) Какой банк у клиента

✅ Правильный ответ: Б
Пояснение:
От объекта (“Доходы” или “Доходы-Расходы”) зависит вся логика расчета налога
13. Что чаще всего приводит к проблемам при УСН “Доходы-Расходы”?
Хадижат Гаджиева экономист, бухгалтер и финансист
Выберите тот вариант, который кажется вам правильным
❌ НЕВЕРНО
А) Нет расходов

✅ Правильный ответ: Б
Пояснение:
Без документов расход могут не принять
✅ ВЕРНО
Б) Нет документов на расходы
Пояснение:
Без документов расход могут не принять
❌ НЕВЕРНО
В) Нет сотрудников

✅ Правильный ответ: Б
Пояснение:
Без документов расход могут не принять
14. Какой документ подтверждает право на вычет НДС на ОСНО?
Хадижат Гаджиева экономист, бухгалтер и финансист
Выберите тот вариант, который кажется вам правильным
❌ НЕВЕРНО
А) Счет на оплату

✅ Правильный ответ: Б
Пояснение:
Для вычета НДС важен корректный счет-фактура или УПД с нужным статусом
✅ ВЕРНО
Б) Счет-фактура
Пояснение:
Для вычета НДС важен корректный счет-фактура или УПД с нужным статусом
❌ НЕВЕРНО
В) Договор

✅ Правильный ответ: Б
Пояснение:
Для вычета НДС важен корректный счет-фактура или УПД с нужным статусом
15. Что является минимальным налогом при УСН “Доходы-Расходы”?
Хадижат Гаджиева экономист, бухгалтер и финансист
Выберите тот вариант, который кажется вам правильным
❌ НЕВЕРНО
А) 3% от прибыли

✅ Правильный ответ: Б
Пояснение:
Если расчетный налог слишком маленький, может применяться минимальный налог 1% от доходов. Если на системе УСН Доход-Расход убыток, в любом случае платить минимальный налог
✅ ВЕРНО
Б) 1% от доходов
Пояснение:
Если расчетный налог слишком маленький, может применяться минимальный налог 1% от доходов. Если на системе УСН Доход-Расход убыток, в любом случае платить минимальный налог
❌ НЕВЕРНО
В) 6% от доходов

✅ Правильный ответ: Б
Пояснение:
Если расчетный налог слишком маленький, может применяться минимальный налог 1% от доходов. Если на системе УСН Доход-Расход убыток, в любом случае платить минимальный налог
16. ИП получил деньги от друга на расчетный счет. Что должен проверить бухгалтер?
Хадижат Гаджиева экономист, бухгалтер и финансист
Выберите тот вариант, который кажется вам правильным
✅ ВЕРНО
А) Не является ли это доходом бизнеса
Пояснение:
Личные пополнения и переводы важно правильно идентифицировать, чтобы не завысить доходы
❌ НЕВЕРНО
Б) Только комиссию банка

✅ Правильный ответ: А
Пояснение:
Личные пополнения и переводы важно правильно идентифицировать, чтобы не завысить доходы
❌ НЕВЕРНО
В) Есть ли касса

✅ Правильный ответ: А
Пояснение:
Личные пополнения и переводы важно правильно идентифицировать, чтобы не завысить доходы
17. Что произойдет, если ИП забыл заплатить фиксированные взносы?
Хадижат Гаджиева экономист, бухгалтер и финансист
Выберите тот вариант, который кажется вам правильным
❌ НЕВЕРНО
А) Ничего

✅ Правильный ответ: Б
Пояснение:
За просрочку начисляются пени, а долг отражается в налоговой системе, могут заблокировать расчетный счет
✅ ВЕРНО
Б) Будут пени и долг
Пояснение:
За просрочку начисляются пени, а долг отражается в налоговой системе, могут заблокировать расчетный счет
❌ НЕВЕРНО
В) Автоматически закроют ИП

✅ Правильный ответ: Б
Пояснение:
За просрочку начисляются пени, а долг отражается в налоговой системе, могут заблокировать расчетный счет
18. Что важно при расчете патента?
Хадижат Гаджиева экономист, бухгалтер и финансист
Выберите тот вариант, который кажется вам правильным
❌ НЕВЕРНО
А) Фактический доход

✅ Правильный ответ: Б
Пояснение:
Стоимость патента рассчитывается именно от потенциального дохода
✅ ВЕРНО
Б) Потенциальный доход региона
Пояснение:
Стоимость патента рассчитывается именно от потенциального дохода
❌ НЕВЕРНО
В) Только расходы

✅ Правильный ответ: Б
Пояснение:
Стоимость патента рассчитывается именно от потенциального дохода
19. Какой самый опасный риск на ОСНО?
Хадижат Гаджиева экономист, бухгалтер и финансист
Выберите тот вариант, который кажется вам правильным
❌ НЕВЕРНО
А) Нет онлайн-кассы

✅ Правильный ответ: Б
Пояснение:
Без документов нельзя подтвердить расходы и вычеты, из-за чего налог резко увеличивается
✅ ВЕРНО
Б) Нет документов на расходы и НДС
Пояснение:
Без документов нельзя подтвердить расходы и вычеты, из-за чего налог резко увеличивается
❌ НЕВЕРНО
В) Нет сотрудников

✅ Правильный ответ: Б
Пояснение:
Без документов нельзя подтвердить расходы и вычеты, из-за чего налог резко увеличивается
20. Что бухгалтер должен контролировать по любому режиму налогообложения?
Хадижат Гаджиева экономист, бухгалтер и финансист
Выберите тот вариант, который кажется вам правильным
❌ НЕВЕРНО
А) Только доходы

✅ Правильный ответ: В
Пояснение:
Даже правильно рассчитанный налог становится проблемой, если пропустить срок оплаты или сдачи отчетности
❌ НЕВЕРНО
Б) Только сотрудников

✅ Правильный ответ: В
Пояснение:
Даже правильно рассчитанный налог становится проблемой, если пропустить срок оплаты или сдачи отчетности
✅ ВЕРНО
В) Сроки налогов, деклараций и взносов
Пояснение:
Даже правильно рассчитанный налог становится проблемой, если пропустить срок оплаты или сдачи отчетности
Оцените, насколько сложным был тест
Хадижат Гаджиева экономист, бухгалтер и финансист
Выберите тот вариант, который кажется вам правильным
очень легкий
очень сложный
Результаты теста:
🟢 18–20 правильных ответов

Отличный результат
Вы уверенно ориентируетесь в логике бухгалтерской работы, умеете видеть взаимосвязь между операциями, налогами, документами и рисками. Уже формируется профессиональное мышление бухгалтера — не просто считать, а понимать последствия решений

🟡 14–17 правильных ответов

Хороший уровень
Основная логика понятна, но есть темы, которые стоит закрепить для более уверенной практики

🟠 10–13 правильных ответов

Базовое понимание уже есть, но пока рано полагаться только на интуицию в реальной работе

Рекомендуем повторить:
— принципы расчета налогов
— различия между режимами
— учет доходов, расходов и взносов
— порядок проверки расчетов перед сдачей отчетности

🔴 Менее 10 правильных ответов

Сейчас лучше не спешить двигаться дальше, а спокойно вернуться к материалам и закрепить основу
Шаг: 
Made on
Tilda